شاخص های کلیدی در پیش بینی ورشکستگی مالی

عدم توانایی در پرداخت دیون و بدهی‌ها، ورشکستگي (Bankruptcy) نامیده می‌شود. در تعریف ورشکستگي طبق ماده 412 قانون تجارت آمده است، که ورشکستگي تاجر یا شرکت‌تجاری، به دلیل عدم پرداخت بدهی‌ها اتفاق می‌افتد. پس شناخت شاخص های کلیدی در پیش بینی ورشکستگی مالی کمک می کند، تا کسب و کارها بتوانند، خود را از این تله خطرناک نجات دهند.

در این مقاله از مرکز مالی اقتصادی همت تراز، موسسه حسابداری اصفهان که در زمینه های خدمات مالیاتی از جمله : تهیه صورت های مالی شرکت ها، پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان، دفاع از پرونده های مالیاتی و کاهش مالیات، تهیه صورت های مالی شرکت ها، مالیات بر ارزش افزوده فعالیت می کنند، تصمیم داریم درباره شاخص های کلیدی در پیش بینی ورشکستگی مالی صحبت کنیم. پس در ادامه با ما همراه باشید.

پیش بینی ورشکستگی مالی

پیش‌بینی ورشکستگی اهمیت فراوانی برای افراد، شرکت‌ها و بنگاه های تجاری دارد. برخی از دلایل این اهمیت اثرات و تبعات نامطلوبی است که ورشکستگی با خود به همراه دارد. برخی از موارد با اهمیت حاصل از پیش‌بینی ورشکستگی شرکت‌ها عبارتند از:

• تاثیرپذیری اقشار مختلف جامعه و اثرات نامطلوب ورشکستگی بر اقتصاد کلان، هزینه‌های اقتصادی -اجتماعی سنگین و هزینه‌های فرصت منابع از دست‌رفته در شرکت‌ها، حاصل از وضع نامطلوب مالی شرکت‌ها و زیان سرمایه‌گذاران.
• تاثیرپذیری بالای مدیریت، بستانکاران، سرمایه‌گذاران و نهادهای قانونی از ورشکستگی شرکت‌ها و علاقه‌مندی مدیران ارشد، حسابداران و مدیران سرمایه‌گذاری‌ها به تحلیل علمی وضعیت مالی شرکت‌ها.
• امکان شناسایی شرکت‌های ضعیف، درمانده و در حال ورشکسته و اقدام پیشگیرانه درخصوص بهنگام‌سازی پرتفولیوهای سرمایه‌گذاری.

• امکان کاهش ریسک اعتباری شرکت‌ها در اعطای اعتبار به مشتریان شرکت.
• امکان بررسی تاثیر ورشکستگی امروز یک موسسه بر ورشکستگی بالقوه موسسات دیگر در فردا.
• احتمال ورشکستگی، ارزش جاری شرکت را کاهش می‌دهد و هزینه سرمایه آن را افزایش می‌دهد.
• اثرات ورشکستگی شرکت بر درآمد رقبای صنعت مشابه و غیرمشابه.
• هزینه‌های بسیار بالای مستقیم و غیرمستقیم ورشکستگی.
• هزینه‌های واقعی که به علت توقیف اموال شرکت تحمیل می‌شود.
• هزینه‌های واقعی که مستقیما از طرف طلبکاران تحمیل می‌شود نه خود شرکت ورشکسته.
• زیان شرکت‌های توقیف شده که با سود سایر نهادها خنثی می‌شود.
• هزینه‌های واقعی که ازسوی قسمت‌هایی بیش از شرکت توقیف‌شده یا مدعیان آن تحمیل می‌شود.

مدل پیش بینی ورشکستگی مالی

پیشبینی ورشکستگی ، در سه مدل اصلی طبقه بندی می شوند:

مدل اول: مدل های آماری

در این مدل از روش مدل سازی استاندارد کلاسیک استفاده می شود و بر نشانه های نا توانی تجاری تمرکز دارند.

متغیر های مورد استفاده در ساخت این مدل ها عموما اطلاعات مندرج در صورت های مالی است .

مدل های آماری خود به دو گروه تقسیم می شوند:

1-1- مدل های تک متغیره
 2-1-مدل های آماری چند متغیره

مدل دوم: مدل های هوش مصنوعی

تمرکز این مدل ها بر روي عوارض ناشی از ورشکستگی است که از صورت هاي مالی شرکت ها استخراج می شود. این مدل ها ذاتا چند متغیره بوده و با استفاده از رایانه و به کمک پیشرفت تکنولوژي سعی در پیشبینی ورشکستگی دارند.

مدل سوم: مدل های نظری

این مدل ها ذاتا چند متغیره بوده و تمرکز آنها بر عوامل کیفی موثر در ورشکستگی شرکت ها است که عمدتا بر اطلاعاتی تمرکز دارند که بتوانند از نظر منطقی توجیه کننده ورشکستگی باشند. معمولا از روشهاي آماري و کمی براي پشتیبانی منطق نظری استفاده میکنند.

شاخص های کلیدی عملکرد محبوب مالی برای داشبورد مدیریتی

شاخص کلیدی عملکرد مقداری قابل اندازه گیری است که نشان دهنده عملکرد یک شرکت در زمینه درآمدزایی و سودآوری می باشد. نظارت بر شاخص کلیدی عملکرد نشان می دهد که آیا یک کسب و کار به اهداف بلند مدت خود رسیده است.صرف نظر از وسعت، سابقه و صنعت هر یک از شرکت ها و بنگاه های تجاری باید از علمکرد مالی خود آگاهی داشته باشند. در حالی که حسابداران با همه هزینه ها، درآمد و بودجه سر و کار دارند، مدیران شرکت نیز باید در جریان اقدامات مهم مالی باشند.

سریع ترین و کارآمدترین راه برای پیگیری عملکرد سازمان، راه اندازی داشبورد شاخص کلیدی عملکرد است که معیارهای مالی را نمایش می دهد.گزارش کامل شاخص کلیدی عملکرد مالی، به روزرسانی های حقیقی در مورد ارقام مهم مالی یک شرکت را ارائه می دهد، مانند جریان نقد عملیاتی، نسبت جاری، نرخ سوختن سرمایه و غیره.ما در مرکز مالی همت تراز با استفاده از معیارهای مالی پرکاربرد، معیارهای مهم بودجه را که اکثر شرکت ها باید بسنجند تا پیش بینی ورشکستگی مالی صورت بپذیرد را در زیر بطور خلاصه معرفی می کنیم.

1-جریان نقد عملیاتی

۲– نسبت جاری

۳– نسبت آنی یا نسبت سریع

۴– نرخ سوختن سرمایه

۵– حاشیه سود خالص

۶– حاشیه سود ناخالص

۷– سرمایه در گردش

۸– حساب های دریافتنی جاری

۹– حساب های پرداختنی جاری

۱۰– بازده حساب های پرداختنی

۱۱– هزینه فرایند حساب های پرداختنی

۱۲– بازده حساب های دریافتنی

۱۳– گردش موجودی کالا

۱۴– انحراف بودجه

۱۵– زمان چرخه تولید بودجه

۱۶– موارد موجود در بودجه

۱۷– تعداد تکرار بودجه

۱۸– نسبت سرانه حقوق و دستمزد

۱۹– رشد فروش

۲۰– روزهای فروش معوق

۲۱– هزینه های وندورها

۲۲– نرخ خطای پرداخت

۲۳– زمان چرخه بازرسی داخلی

۲۴– گزارش خطای مالی

۲۵– بازده حقوق صاحبان سهام

۲۶– نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام

۲۷– هزینه مدیریت فرآیندها

۲۸– بهره برداری از منابع

۲۹– هزینه کل عملکرد مالی

خدمات ارائه شده در مرکز مالی اقتصادی همت تراز

در زیر به نمونه ای از مهم ترین خدمات مرکز مالی اقتصادی همت تراز می پردازیم : 

• مشاوره مالی در اصفهان
• شرکت حسابداری در اصفهان
• موسسه حسابداری در اصفهان
• موسسه حسابداری اصفهان
• موسسات حسابرسی اصفهان
• شرکت حسابداری اصفهان
• حسابداری در اصفهان
• شرکت حسابرسی اصفهان
• بهترین موسسه حسابداری در اصفهان
• موسسه حسابرسی در اصفهان
• حسابرسی در اصفهان
• خدمات حسابداری در اصفهان
• مشاوره حسابداری در اصفهان
• شرکت حسابداری در اصفهان
• تراکنش های مشکوک ومالیات آن
• نحوه استرداد ارزش افزوده
• پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان
• تهیه صورت های مالی شرکت ها
• گزارش حسابرسی صورت های مالی
• انجام حسابرسی داخلی
• دفاع از پرونده های مالیاتی و کاهش مالیات

جمع بندی

اگر برای شاخص های کلیدی عملکرد و شناسایی و پیش بینی ورشکستگی مالی با مشکل مواجه شده اید و می خواهید از برترین کارشناسان مالی بهره مند شوید. همین حالا با مرکز مالی اقتصادی همت تراز تماس گرفته و یا جهت ارتباط با مشاورین این مرکز اطلاعات تماس خود را در فرم مشاوره مالیاتی وارد نموده تا در اسرع وقت کارشناسان ما با شما تماس حاصل فرمایند.